Pour remplir les déclarations de revenus 3-NDFL, les documents suivants sont requis :
1. Passeport (acte de naissance pour les mineurs) ;
2. INN (il vous suffit de connaître le numéro).
Lors de l'achat d'un logement (appartement, chambre, immeuble d'habitation) :
1. Certificat d'enregistrement de la propriété d'un bien immobilier ;
2. Contrat d'achat et de vente de logement ;
3. Certificat de transfert et d'acceptation ;
4. Documents confirmant le paiement (paiements, reçus, reçus) ;
5. Attestation de revenus du lieu de travail Formulaire 2-NDFL.
Si le logement a été acheté à crédit (hypothèque), les éléments suivants sont également requis :
7. Contrat de prêt (contrat hypothécaire) ;
8. Certificat de la banque concernant les intérêts payés ;
9. Documents de paiement pour le paiement des intérêts.
Lors de la construction de logements :
1. Accord pour la construction de logements (accord de participation au capital dans la construction, l'investissement, etc.) ;
2. Document de paiement (chèques, reçus, quittances, ordres de paiement) ;
3. Documents confirmant les dépenses (chèques, quittances de vente, actes, contrats, factures, etc.) ;
4. Certificat d'enregistrement de propriété du logement (si disponible, si le logement est enregistré) ;
5. Certificat de réception et de transfert d'un immeuble résidentiel (si disponible) ;
6. Attestation de revenus du lieu de travail Formulaire 2-NDFL.
Lors de la vente d'un appartement, d'une chambre, d'un immeuble d'habitation :
1. Contrat de vente de logement ;
2. Reçu de réception d'argent, relevé bancaire (si disponible) ;
3. Documents pour l'achat d'un logement (si le logement est possédé depuis moins de 3 ans et que le prix de vente est supérieur à 1 000 000 de roubles) ;
Lors du paiement des frais de formation :
1. Accord avec un établissement d'enseignement ;
2. Documents confirmant le paiement de la formation (chèques, reçus, etc.) ;
3. Acte de naissance de l’enfant (si les parents paient les frais de scolarité) ;
4. Une copie de la licence de l’établissement d’enseignement ;
5. Attestation de revenus du lieu de travail Formulaire 2-NDFL
Lors du paiement des frais de traitement et de l’achat de médicaments :
1. Accord avec un établissement médical ;
2. Documents confirmant le paiement du traitement ;
3.
Certificat de paiement des services à soumettre aux autorités fiscales (approuvé par arrêté du ministère de la Santé de Russie et du ministère des Impôts de Russie du 25 juillet 2001 n° 289/BG-3-04/256) ;
4. Attestation de revenus du lieu de travail Formulaire 2-NDFL.
Lors du paiement des médicaments :
1. Ordonnance du médecin traitant, formulaire N 107/u ;
2. Reçus (chèques) de paiement ;
3. Attestation de revenus du lieu de travail Formulaire 2-NDFL ;
Lors de la vente d'une voiture et d'autres biens :
1. Documents pour la vente d'une voiture (Attestation-facture, contrat, etc.) ;
2. Documents pour l'achat d'une voiture (si la voiture est possédée depuis moins de 3 ans et que le prix de vente est supérieur à 250 000 roubles) ;
3. Attestation de revenus du lieu de travail Formulaire 2-NDFL.
Lors de la vente de titres :
1. Documents de vente de titres (contrats, documents de paiement)
2. Documents d'achat de titres (contrats, documents de paiement)
4. Attestation de revenus d'un agent fiscal (courtier, fiduciaire Formulaire 2-NDFL
5. Documents pour le paiement des dépenses supplémentaires (commissions, frais de change, dépositaires, agents d'enregistrement, etc.)
Lors du paiement des frais d’assurance maladie volontaire
1. Convention d'assurance maladie volontaire
2. Police d'assurance
3. Reçus de caisse et reçus de paiement de la prime d'assurance (contribution) formulaire n° A-7
Lors du paiement des dépenses pour l'assurance pension volontaire
1. Convention d'assurance pension volontaire
2. Documents confirmant le paiement des frais
Coût des prestations à partir du 1er janvier 2018
Service |
Coût, frotter.) |
Préparation des déclarations fiscales 3-NDFL |
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Gratuitement |
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1800 |
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700 |
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Gratuitement |
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700 |
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1 500 |
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1 500 |
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6 000 |
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2 500 |
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1 500 |
Chaque source de revenus supplémentaire et déduction fiscale |
400 |
Copie de la déclaration de revenus |
Gratuitement |
Envoi de documents par courrier |
1000 |
Consultation lors de l'établissement d'une déclaration |
Gratuitement |
Vérification des dettes fiscales (pour 1 versement) |
500 |
Consultation VIP avec un fiscaliste |
6 000 |
Aujourd'hui, nous nous intéresserons aux documents de déductions pour un appartement. En fait, il n’est pas si difficile de deviner ce qui nous sera demandé. Cependant, tous les citoyens ne connaissent pas cette liste. Cela signifie que vous avez le droit de refuser une déduction. Ce n’est pas le résultat le plus agréable, n’est-ce pas ? Par conséquent, étudions en profondeur la liste complète de tout ce qui est nécessaire pour recevoir des fonds de l'État lors de l'achat et de la vente de biens immobiliers. Dans notre cas, il s'agit d'un appartement. Ou maison/terrain. Une bonne préparation rendra le processus aussi simple que possible pour vous. IdentificationL'inscription lors de l'achat d'un appartement n'est pas si difficile. Peut-être que beaucoup de gens connaissent ce processus. Si vous vous y préparez correctement, vous n'aurez peur d'aucun problème. Ils n'apparaîtront tout simplement pas. Le premier document requis pour bénéficier d'une déduction fiscale est le vôtre. Vous pouvez utiliser n'importe quel document similaire, mais, comme le montre la pratique, il est préférable de présenter un passeport. Et une copie de celui-ci. Il est joint au reste de la liste des papiers requis. Aucune certification requise. Peut-être qu'il n'y aura aucun problème avec ce document. Après tout, votre passeport en tant que citoyen de la Fédération de Russie doit toujours être avec vous. Ce document est toujours nécessaire pour toute opération fiscale. Veuillez en tenir compte. DéclarationEt après? Les documents de déduction pour un appartement n'ont aucun sens sans établir une demande correspondante. Autrement dit, vous devez soumettre une demande écrite aux autorités fiscales. Vous ne recevrez pas de déduction sans demande. Il est compilé facilement et simplement - indiquez simplement vos coordonnées et données, ainsi que le motif du remboursement. Dans notre cas, il s'agit d'acheter un appartement. C'est tout. Ensuite, vous devrez signer le document puis le joindre à votre passeport et autres papiers. Veuillez faire attention à un facteur important : le texte de la demande indique également les coordonnées bancaires auxquelles vous recevrez les fonds. Si vous oubliez ce point, vous pouvez vous attendre à ce que le fisc refuse le remboursement. DéclarationsQuoi d'autre pourrait être utile ? L'enregistrement d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement comprend nécessairement un élément tel que l'établissement. Sans cela, vous ne pouvez pas non plus payer d'impôts ou récupérer une partie de l'argent dépensé. Le formulaire dont nous avons besoin est 3-NDFL. L'enregistrement ne pose aucun problème aux citoyens. Vous pouvez utiliser un programme spécial qui vous aidera à rédiger cette déclaration et à la préparer entièrement pour l'impression. Seul l'original est servi. Les copies du 3-NDFL ne sont pas acceptées par les autorités fiscales. Si vous avez besoin exactement du même document « pour vous-même », imprimez-le simplement en double exemplaire. C'est tout. Sachez qu’avec des copies de votre déclaration de revenus, ils ne vous parleront tout simplement pas. De telles règles sont actuellement établies en Russie. 2-NDFLAllons-nous en. Les documents de déduction pour un appartement ne sont pas une question si problématique si vous vous y préparez bien. Une fois que tous les documents ci-dessus sont prêts, vous devez d'une manière ou d'une autre confirmer vos revenus. A cet effet, il existe un autre certificat. C'est ce qu'on appelle le 2-NDFL. Si vous travaillez à votre compte, vous devrez le remplir vous-même. Cela se fait en utilisant les mêmes applications que celles avec lesquelles vous avez préparé la déclaration de revenus 3-NDFL. Aucun problème particulier ne survient pendant les travaux. Cependant, le plus souvent, les citoyens travaillent pour quelqu'un d'autre. Et cette technique leur évite des formalités administratives inutiles. Votre employeur doit vous délivrer un certificat 2-NDFL. Contactez le service comptable de l'entreprise pour laquelle vous travaillez. En règle générale, aucun problème ne se pose ici. Cependant, gardez à l'esprit que les documents de déduction pour l'appartement, à savoir l'attestation 2-NDFL, ainsi que la déclaration fiscale, doivent être présentés en original. Autrement dit, ils n’en accepteront aucune copie de votre part. Assurez-vous donc que le 2-NDFL est joint uniquement dans l'original. AccordQuoi d'autre? Passons maintenant à des documents plus sérieux et importants. Le fait est que tous les documents ci-dessus sont ce qu'on appelle la norme. Pour toute déduction fiscale, elles sont soumises au fisc. Mais pour chaque cas, il existe une liste de documents. Il est impossible d’obtenir une déduction fiscale lors de l’achat d’un appartement/maison/terrain à moins de documenter d’une manière ou d’une autre la transaction. Comment faire cela correctement exactement ? Nous avons besoin d’un contrat d’achat et de vente à votre nom. Il est important que vous soyez répertorié comme acheteur. A défaut, aucune déduction ne sera effectuée. Une copie certifiée conforme est remise. Si vous le souhaitez, vous pouvez donner l’original et conserver pour vous le deuxième exemplaire du contrat. Mais rappelez-vous : sans cela, la déduction est impossible. Ce moment ne pose pas non plus de problèmes particuliers aux citoyens. Après tout, un achat et une vente sans contrat ne peuvent en aucun cas être considérés comme valables. CertificatVous avez besoin d’une déduction, aussi étrange que cela puisse paraître, vous ne l’aurez peut-être pas tout de suite. Après tout, certains devront passer du temps dans certaines autorités. Par exemple, nous parlons d'un certificat de propriété. Vous ne l’aurez pas immédiatement après l’achat du bien, mais seulement après un certain temps. Environ un mois après la finalisation de la transaction. Il n’est donc pas nécessaire de se précipiter pour demander une déduction fiscale. Vous aurez suffisamment de temps pour le terminer. Le certificat de propriété peut être présenté soit sous forme d'original, soit sous forme de copie du document. Il est préférable d'utiliser la deuxième option. Après tout, vous devrez également obtenir un duplicata du certificat si vous perdez l'original. Et donc vous aurez toujours ce document. L'administration fiscale est tenue d'accepter des copies certifiées conformes de votre part. PaiementsLes documents pour les déductions sont variés. Mais tous les citoyens doivent d’une manière ou d’une autre confirmer leurs dépenses. Bien sûr, c’est là que les factures et les chèques viennent à la rescousse. Il est conseillé de présenter les originaux et d’en conserver des copies pour vous-même. Ou certifiez les duplicata et joignez-les à la déclaration de revenus. Habituellement, il n'y a pas non plus de problèmes avec ce moment. Assurez-vous simplement que vos coordonnées sont indiquées dans le document de paiement. Seule la personne désignée comme payeur a droit à la déduction. Et personne d'autre. C'est-à-dire qu'il est impossible que différents citoyens soient indiqués sur le bulletin de versement et l'accord, ainsi que dans la déclaration. C'est illégal. Dans cette situation, vous ne bénéficierez pas de déduction fiscale pour l'appartement (remboursement). La taxe sera totale et vous ne pourrez pas restituer l'argent. HypothèqueEn principe, ce sont tous des documents de déduction pour un appartement. Certes, ces biens immobiliers sont souvent achetés avec une hypothèque. Curieusement, même dans cette situation, vous avez droit au remboursement de l'argent dépensé pour l'achat d'une maison. Il suffit de compléter la liste de documents ci-dessus par quelques papiers. Il n'y a aucun problème avec eux non plus. C’est en tout cas ce que disent de nombreux citoyens qui ont déjà rencontré une situation similaire. Que devraient-ils vous demander ? Tout d’abord, le contrat hypothécaire. Il est nécessaire soit en original, soit en copie certifiée conforme. La deuxième option est très demandée par les citoyens. L'exception est si, pour une raison quelconque, vous disposez de deux exemplaires originaux du contrat de prêt hypothécaire. Deuxièmement, vous devrez fournir des reçus confirmant que vous avez payé les intérêts sur l’hypothèque. Encore une fois, peu importe sous quelle forme vous les joignez : copies ou originaux. L'essentiel est que ce soit vous et non quelqu'un d'autre qui soit indiqué sur le document de paiement. C'est ainsi que vous pouvez facilement et simplement bénéficier d'une déduction fiscale pour un appartement dans un cas ou un autre. Délais et procédureQue devez-vous savoir d'autre pour qu'il n'y ait aucun problème de remboursement lors de l'achat d'un bien immobilier ? Par exemple, sur les délais dans lesquels vous devez respecter la collecte de tous les documents. Comme le montre la pratique, si vous commencez immédiatement à traiter la déduction, vous pouvez être prêt en 1,5 mois pour une visite à l'administration fiscale. Le plus long que vous puissiez attendre est la délivrance d’un certificat de propriété à votre nom. La demande elle-même avec la déclaration est examinée pendant environ 2 mois. Passé ce délai, vous recevrez une réponse de l'administration fiscale avec un refus ou une approbation de la déduction. Et, comme le montre la pratique, dans un mois ou deux, vous recevrez les fonds requis sur le compte spécifié dans la demande. Ainsi, en moyenne, le processus d'enregistrement et de réception prendra environ six mois. Mais vous pouvez déposer une déclaration de revenus jusqu'à la fin de la période de déclaration fiscale. C'est-à-dire jusqu'au 30 avril de chaque année. De plus, selon les lois modernes, vous avez le droit de bénéficier de déductions pour les 3 dernières années. Il n’est donc pas nécessaire de se précipiter. Encore une chose - si vous êtes retraité, vous devrez joindre à tous les documents ci-dessus une attestation de pension (une copie de celle-ci), ainsi que des attestations pouvant confirmer vos prestations, le cas échéant. Ce n'est pas non plus un problème, surtout si vous connaissez la liste complète de tous les documents nécessaires aux déductions. Chaque contribuable, lors de l'achat d'un bien immobilier résidentiel, tel qu'un appartement, une maison privée ou simplement un terrain, peut introduire une demande auprès du service des impôts pour 13 % du montant dépensé.
Façons de bénéficier d'une déductionActuellement, il existe deux manières d'obtenir une déduction fiscale.
Quels documents doivent être collectés pour bénéficier d'une déduction fiscale en 2016Afin de restituer 13% du montant payé lors de l'achat d'un bien immobilier, vous devrez récupérer un paquet de documents. Lorsqu'il bénéficie d'une retenue directement de l'employeur, le salarié devra fournir les documents suivants sur le lieu de travail :
Afin de percevoir une indemnisation directement du fisc, vous devrez rassembler la liste suivante :
Aujourd'hui, il est possible de bénéficier d'une déduction fiscale sur les intérêts perçus par la banque qui a approuvé l'hypothèque. Une personne qui a profité de l'offre hypothécaire a le droit de rembourser la taxe de 13 % un an après la signature du contrat de prêt. Pour bénéficier d'une déduction dans ce cas, vous devrez rassembler le même ensemble de documents qu'indiqué ci-dessus. De plus, cela nécessitera :
La liste des documents de déduction fiscale que les inspecteurs vous demanderont de fournir avant de restituer l'argent qui vous est dû pour l'achat d'une maison varie selon les conditions :
Une liste complète des documents permettant d'obtenir une déduction fiscale se trouve dans la lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 22 novembre 2012 n° ED-4-3/19630. La liste est exhaustive et fermée, ce qui signifie que les agents du fisc n'ont pas le droit d'exiger d'autres documents. Dans la pratique, la situation est différente : les inspecteurs demandent une liste d'informations beaucoup plus longue. Afin de ne pas vous rendre au contrôle tous les jours, nous vous recommandons de récupérer immédiatement tous les documents relatifs au bien acheté et à la taxe payée. La liste des documents pour obtenir une déduction fiscale comprend :
La liste des documents requis pour une déduction fiscale est impressionnante, mais il vaut mieux apporter des documents supplémentaires aux inspecteurs que de se rendre plusieurs fois à l'inspection. À propos, il n'est pas nécessaire de se rendre à l'inspection vous-même - vous pouvez envoyer un représentant par procuration (les inspections insistent désormais sur une procuration strictement notariée) ou envoyer des documents par la poste russe - une lettre recommandée avec un inventaire et une notification de livraison. Important : Nous vous déconseillons de choisir cette dernière méthode, car il faudra beaucoup de temps avant que la lettre ne parvienne au Service fédéral des impôts et que l'administration fiscale vérifie vos informations. Et si quelque chose ne va pas, pendant que vous recevez une lettre de réponse refusant la déduction, pendant que vous corrigez les erreurs, il sera plus facile de vous rendre vous-même à l'inspection de votre lieu de résidence et d'y bénéficier d'une déduction foncière. Vous devez apporter des copies des documents au Service fédéral des impôts, mais les inspecteurs ont parfaitement le droit de consulter les originaux. Si vous souhaitez bénéficier d'une déduction de l'inspection, un contrôle documentaire des documents durera au maximum 3 mois (article 88 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Ensuite, dans les 10 jours, vous recevrez une décision des inspecteurs. S'il est positif, le fisc dispose d'un mois supplémentaire pour transférer l'argent sur un compte bancaire. Si la décision est négative, vous pouvez alors la contester ou reconstituer le paquet de documents en tenant compte des commentaires de l'administration fiscale. Attention! Pour bénéficier d'une déduction, les documents doivent être présentés à l'inspection après la fin de la période fiscale, c'est-à-dire l'année civile au cours de laquelle vous avez acheté la maison. S'il est plus pratique pour vous de bénéficier d'une déduction de votre employeur, l'administration fiscale dispose d'un délai de 30 jours calendaires pour vérifier les documents permettant d'obtenir une déduction fiscale (paragraphe 3, paragraphe 3, article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie). ). Les inspecteurs des impôts vous délivrent ensuite un avis de l'employeur. Sur la base de cet avis et de votre demande libre, le service comptable recalcule les montants d'impôt sur le revenu retenus dès le début de l'année. Si vos revenus ne sont pas suffisants pour bénéficier d'un remboursement d'impôt pendant un an, l'année prochaine, vous devrez à nouveau soumettre la liste de documents ci-dessus à l'inspection. Vous pouvez lire les règles complètes de réception dans l'Art. 220 Code des impôts de la Fédération de Russie. Cependant, la législation contient de nombreuses nuances et pièges, que le ministère des Finances et le Service fédéral des impôts expliquent régulièrement dans leurs lettres et instructions. Il arrive même que deux départements se disputent sur certaines questions. Nous étudions pour vous l'ensemble du cadre législatif et de la pratique judiciaire existante sur les questions d'obtention d'une déduction d'impôt foncier afin de créer l'algorithme le plus détaillé et le plus transparent de restitution de l'impôt sur le revenu de l'État. Les citoyens officiellement employés ont le droit de bénéficier d'une déduction de l'impôt foncier après l'achat d'un bien immobilier. Lisez l'article sur les documents dont vous aurez besoin pour bénéficier d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement en 2018-2019, selon le mode d'enregistrement. L'essence de la déduction foncière est qu'un citoyen peut restituer l'impôt sur le revenu des personnes physiques payé à hauteur de 13% pour un certain montant. Le montant à rembourser est calculé en fonction du coût du logement acheté. Il n'est pas toujours possible d'obtenir un remboursement d'impôt. Par exemple, un remboursement n'est pas autorisé si l'appartement a été acheté auprès d'un parent proche. La législation fiscale classe comme parents :
Le maximum que vous pouvez restituer est de 13 % de 2 000 000 de roubles, soit 260 000 roubles. Il s’agit d’une opportunité unique. Si l'appartement coûte moins de 2 000 000 de roubles, vous pouvez restituer le solde des achats ultérieurs. La déduction foncière peut être délivrée auprès de l'agence territoriale du Service fédéral des impôts ou par l'intermédiaire de l'employeur. Dans le deuxième cas, le remboursement sera effectué mensuellement, puisque 13 % ne sont pas déduits du salaire. Documents pour obtenir une déduction auprès du Service fédéral des impôtsPour bénéficier d'une déduction, vous aurez besoin des documents suivants :
D'autres documents peuvent également être exigés. Il est recommandé de vérifier la liste complète auprès du bureau des impôts. Préparez à l'avance des copies de tous les documents répertoriés, ainsi que votre passeport et votre numéro d'identification fiscale (NIF). Cela vous fera gagner du temps. Tous les documents sont déposés au bureau territorial des impôts du lieu d'immatriculation permanente. Il est préférable de remplir le 3-NDFL à l'avance. Si vous ne savez pas comment procéder, demandez l'aide d'un professionnel. Documents pour bénéficier d'une déduction par l'intermédiaire d'un employeurPour bénéficier d'une déduction par l'intermédiaire de votre employeur, vous devrez toujours vous rendre au bureau des impôts. Ceci est nécessaire pour confirmer votre droit à bénéficier d'une déduction. L'employeur ne peut pas vérifier ce fait par lui-même et ne peut donc pas se passer de l'aide du Service fédéral des impôts. L'avantage de contacter votre employeur est que pour bénéficier d'une déduction, vous n'aurez pas à attendre la fin de la période fiscale, comme c'est le cas pour l'inscription auprès du bureau des impôts. Rappelons que vous ne pouvez contacter le Service fédéral des impôts qu'après la fin de l'année au cours de laquelle l'appartement a été acheté. Chers lecteurs! Nous couvrons les méthodes standard pour résoudre les problèmes juridiques, mais votre cas peut être unique. Nous aiderons trouvez gratuitement une solution à votre problème- appelez simplement notre conseiller juridique au : C'est rapide et gratuitement! Vous pouvez également obtenir rapidement une réponse via le formulaire consultant sur le site. Pour confirmer votre droit à bénéficier d'une déduction, vous devez suivre les étapes suivantes :
L'examen de la demande prendra environ un mois. Après cela, le demandeur recevra une notification officielle de son droit à recevoir un paiement sur le budget. Le document reçu doit être soumis au service comptable de l’employeur. C'est la base pour ne pas retenir d'impôt à la source à hauteur de 13 % sur les salaires jusqu'à la fin de l'année civile. Remplir 3-NDFL pour le remboursement d'impôtLa plupart des difficultés surviennent au stade du remplissage de la déclaration 3-NDFL. Nous vous expliquerons en termes généraux comment procéder. Pour commencer, il faut dire que les remboursements prendront probablement plus d’un an. Une déclaration de revenus devra être soumise chaque année indiquant le paiement restant. Vous devez remplir la déclaration très soigneusement. Les données suivantes sont saisies dans le document :
Vous pouvez présenter la déclaration en personne au bureau territorial du Service fédéral des impôts ou par l'intermédiaire d'un représentant. Il doit agir sur la base d'une procuration certifiée par un notaire. La déclaration et le dossier de documentation peuvent être soumis avant l'expiration d'un délai de trois ans à compter de la date d'achat du logement. Dans le cas contraire, le droit à une déduction foncière est perdu. Cette limitation est prévue par la législation fiscale. Il est également important de noter que la taxe ne peut pas être restituée si l'appartement a été acheté grâce au capital maternité ou à une autre aide matérielle de l'État. Vous ne pouvez restituer que vos propres fonds ou ceux de votre hypothèque. De plus, dans le cas d'une hypothèque, le montant de la limite possible s'élève à trois millions de roubles. Si vous avez des questions ou des difficultés, veuillez demander un avis juridique. Vous pouvez obtenir une assistance juridique gratuite sur notre site Web. Posez une question à un expert dans une fenêtre spéciale. Vous savez désormais quels documents vous devez fournir pour bénéficier d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement en 2018-2019. Il est préférable de s'approvisionner prudemment en copies des papiers nécessaires. Si vous rencontrez des difficultés liées à l'achat d'un logement, contactez un avocat spécialisé en droit immobilier sur notre site Internet. |